——2020年10月29日在区十八届人大常委会第三十八次会议上

天桥区审计局局长   李昱

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向本次会议报告2019年度天桥区本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据《审计法》及相关法律法规，区审计局组织开展了2019年度本级预算执行和其他财政收支审计。主要审计了区级财政管理、部门预算执行情况，实施了精准扶贫政策落实及资金管理使用情况等专项审计调查。在审计中, 我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实习近平总书记在中央审计委员会重要指示批示精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚持“三个区分开来”，围绕全区“1339”战略，严格依法履行审计监督职责，积极发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。从审计情况看，2019年全区各部门紧紧围绕区委、区政府的决策部署，坚持新发展理念，较好地完成了区十八届人大三次会议批准的预算任务，促进我区实现赋能赶超、跨越崛起。

——财政实力持续增强。全区一般公共预算收入完成44.10亿元，可比增长0.1%，为实现“1339”总体发展战略提供可靠保障。

——重点支出有效保障。坚持支出为民的发展服务理念，全年教育、文化、医疗卫生等民生和社会重点事业方面投入29.61亿元，占一般公共预算总支出的比重为77.92%。

——财政改革稳步深化。落实减税降费政策，规范细化预决算公开。加大财政存量资金盘活力度，提高资金使用效益。加强政府债务管理，有效管控债务风险。

审计结果表明，2019年区本级预算执行和其他财政收支情况总体是好的。各预算单位不断规范预算管理，财经法纪观念进一步增强。但审计也发现，在预算管理、专项资金使用绩效等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。

一、本级预算资金管理使用审计情况

（一）预算管理方面

1.部分单位上年结转结余预算编报不准确。抽查30家预算单位发现，24家预算单位少编报结转结余预算6,629万元；6家预算单位多编报结转结余预算654万元。

2.部分单位项目支出预算5,224.20万元未细化。2019年天桥区178家单位纳入部门预算，其中55家单位在项目支出预算中编制“业务经费”金额5,224.20万元，编制内容未细化。

3.部分上级专项资金预算执行率不高。截至2020年8月底，统计全部预算单位2019年上级专款资金支出进度，执行率在50%以下的专项资金有69项，未支出金额12,824.92万元。      

（二）财政专户管理方面

1.未及时清理财政专户。截至2019年12月，现存社保专户尾号5289-05户当年未发生资金往来业务，银行存款余额为0元，该专户已不再使用，截至报告日已办理销户手续。

2.社保专户核算非社会保险类基金。社保基金专户尾号5289-03户核算再就业资金，截至报告日已办理销户手续。

二、部门预算执行和其他财政收支审计情况

主要审计了5个一级预算单位及6个所属二级预算单位，延伸审计15个单位，审计资金总量7,820.83万元。审计发现主要存在以下五个方面的问题：

（一）预算编制和执行方面

1.预算编报不准确。3家单位2018年度结转结余资金预算编报不准确。

2.预算编制未细化到具体项目。2家单位2019年度预算编制将会议费、培训费、差旅费等公务经费全部编入办公费，未严格区分具体支出。

3.政府采购预算编制水平有待提高。4家单位2019年度政府采购预算编制金额与实际采购金额差异过大。其中差距最大的政府采购预算执行率为19.14%。

4.1家单位项目支出预算执行不到位。该单位2019年专项资金总额557.20万元，财政收回91.71万元，结转下年使用资金154.28万元。财政收回及结转下年资金占资金总额44.15%。

（二）中央八项规定及其实施细则精神贯彻落实方面

1.某单位违规将党建活动组织委托给旅行社。

2.违规或变相保留公务用车。某单位长期租赁一辆别克商务车，用于日常公务活动，该问题已于2019年11月进行了整改。

3.某单位2018年度至2019年度无预算支出会议费、培训费、差旅费等共计9.08万元，会议费支出无审批文件、原始明细单据，公务出差无审批单。

（三）资产管理、政府采购和国库集中支付方面

1.未严格执行政府采购。一是3家单位租赁车辆未执行政府采购，涉及金额0.34万元。二是1家单位牌匾制作、旅游报印刷等未执行政府采购，涉及金额6.04万元。

2.国有资产账实不符。一是某单位在用自建办公楼5层，未在账面或报表中反映。二是某单位账面资产与实盘不符，且统计专户账面资产共计15.91万元未在局本级账面反映。三是某单位下发村居、社区图书未增记固定资产，未履行资产移交手续，涉及金额28万元。四是某单位的科普广场及体验中心项目112.06万元未增记固定资产，未履行资产移交手续。五是某单位使用的电脑、打印机、空调等资产85件和办公室公务用车1辆，未办理资产转移手续。六是某单位的部分工程后续改建、扩建支出327.61万元，未增记固定资产。

3.2家单位使用现金结算公务卡强制结算目录内事项，涉及金额4.95万元，未严格落实公务卡结算制度。

4.某单位投建的科普设施管护不到位。一是科普体验中心存在未建立工作台账、演示人员操作不熟练等情况。二是科普主体广场存在标识缺失、拓扑游戏器具损坏严重的问题。审计期间已对部分科普设施进行修补。

5.某单位现金管理不规范。一是未按规定及时足额上缴图书证押金，涉及金额0.51万元。审计期间已全部上缴。二是2018年8月至2020年3月存在使用现金支付单笔开支1000元以上款项的情况，超过规定限额使用现金。

6.职工医疗保险个人账户金4.51万元未转出到位。因职工医疗保险个人账户金转出明细表基础信息有误，无法与参保人取得联系，造成个账金4.51万元涉及39人无法正常拨付。

7.票据管理使用不规范。某单位对票据领取和发放未进行登记。

（四）专项转移支付资金分配管理情况

1.违反规定扩大范围使用社区矫正专项资金。某单位2018年、2019年使用社区矫正专项资金对办公楼进行装修改造，支付资金37.42万元。

2.专项资金使用效益不高。某单位2018年11月至2019年1月收到专项资金40万元，截至审计日未使用。

3.高龄补贴申领资料审核把关不严，造成15人多领取高龄补贴，涉及金额5.22万元。一是高龄补贴发放表中81人身份证信息不准确。二是年龄80到89周岁的老人中有2人违规同时领取高龄补贴和职工退休金，涉及金额0.48万元。三是13位老年人死亡后继续领取高龄补贴，涉及金额4.74万元。对于上述问题，该单位已积极整改，截至审计日已将违规发放金额5.22万元全部追回。

（五）决算草案编制方面

1家单位2019年决算草案编报不准确，该单位账面支出培训费9.86万元、差旅费2.13万元，决算（草案）报表编报培训费7.60万元、差旅费0元，少编报4.39万元。

三、重大政策跟踪落实和专项资金审计调查情况

（一）2018年6月至2019年12月精准扶贫政策落实及资金管理使用情况

天桥区扶贫体制机制已基本建立，2017年底市定贫困村全部摘帽、建档立卡贫困人口全部脱贫，脱贫目标基本实现。但存在以下问题：

1.未及时发放部分困难残疾人生活补贴，涉及金额0.39万元。

2.扶贫资金管理使用方面。因就诊人员少等原因，6万元健康扶贫资金未使用，造成资金闲置。

3.产业扶贫项目建设运营管护方面。一是部分光伏项目收益未及时足额上缴财政并分配至贫困户，涉及金额0.86万元。二是部分光伏项目资产未纳入农村“三资”管理平台，总价值155.98万元。三是部分光伏项目资产账实不符，多记固定资产80万元。

（二）推进“一次办好”和减税降费政策措施落实促进优化营商环境情况

区行政审批局、区住建局均通过制定相关制度、规范业务流程等方式推进“一次办好”改革。区总工会、区财政局、区文旅局均按规定对涉企收费进行减免或返还。疫情防控期间天桥区已减免82家承租国有资产租户租金219.30万元。区团委开展活动，协助4家银行与7家民营企业签订共计4,550万元授信协议。但存在以下问题：

1.推进“一次办好”改革方面。一是政务系统整合不到位，自助设备尚未满足服务需求。二是尚未出台区级相关制度及细则，部分审批事项未完成权限划转。

2.清理规范涉企收费方面。一是部分部门单位向11家非中小企业或个体工商户超范围减免房租。二是9个部门单位尚未减免且暂未制定减免计划，涉及71家中小企业或个体工商户租户。三是1家单位超标准收取承租户水电费，多收取水电费3.59万元。

（三）学前教育情况

2019年度天桥区实施第三期学前三年行动计划，按照中心城区项目规划，加大公办幼儿园建设力度,提高普惠性民办幼儿园占比。但存在以下问题：

1.部分幼儿园存在超规模办园情况。2019年天桥区注册幼儿园146处，有52处幼儿园存在超规模办园情况，占比35.62%。

2.部分幼儿园专任教师持证（教师资格证）比例有待提高。2019年天桥区注册幼儿园专任教师总数2123人，其中：持有教师资格证人数1416人，占比67%。

（四）延伸审计乡村振兴情况

天桥区按照“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的总要求，以“五个振兴”为工作重点，制定落实方案及工作细则、编制完成乡村振兴战略规划,扎实推进乡村振兴工作。但存在以下问题：

1.农业品牌效应和带动能力不强。截至2019年，天桥区有市级以上农业龙头企业19家，规模以上农产品加工企业8家，省级以上农业龙头企业2家。审计发现，2016年至2019年山东省知名农产品企业产品品牌名单中天桥区仅有1家；第一届至第三届济南市“十佳最受欢迎品牌农产品”名单中天桥区仅有1家。

2.扶持对象确定流程需要进一步优化。确定乡村振兴重大专项资金扶持对象的资料不完善。

对本次预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局依法出具了审计报告、下达了审计决定。各有关部门针对存在的问题，正在抓紧整改落实。全面整改情况，我局将向区人大常委会作专题报告。

四、加强和改进财政财务管理的建议

（一）持续深化财政改革，强化预算约束力。加强预算管理，提高对预算编制和预算执行的监督力度。加强对各预算单位预算执行的监管，全面把控预算执行进度，切实提高预算执行率。

（二）强化部门内部管理，推进依法有效运行。筑牢法治意识，加强对重点岗位和关键环节的监督，规范财务管理，确保财政资金安全完整、高效运转。

（三）抓好民生工程建设，保障和改善民生水平。坚持把保障和改善民生作为各项工作的着力点，严格落实各项社会保障政策，进一步提高全区民生工程建设水平。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委、区政府的坚强领导下，诚恳接受区人大常委会的指导和监督，按照区委、区政府的决策部署，开拓进取、尽责担当，依法履行审计监督职责，积极开展大数据审计工作，充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，为实现天桥赋能赶超、跨越崛起做出新的贡献！