关于天桥区2021年度区级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

—2022年12月15日在区十九届人大常委会第七次会议上

天桥区审计局局长  李昱

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

2022年9月2日,区十九届人大常委会第五次会议听取和审议了《关于天桥区2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予充分肯定的同时，从完善审计管理体制、加强对审计结果的研究分析、强化部门整改责任等方面提出了审议意见。区政府高度重视，责成审计局做好督促整改和跟踪检查，确保整改工作落实到位。

区审计局按照区人大常委会的审议意见和区政府的有关要求，对审计整改情况进行“回头看”，对照审计问题清单逐项检查，采用“一点两线三三制”审计整改天桥模式，推进“问题清单”和“整改清单”有效对接，提高整改成效。截至2022年10月底，审计查出的23项问题，通过规范资金管理、加强制度学习等方式已全部完成整改，整改问题金额5660.18万元。有关部门和单位根据审计建议制定和出台7项管理制度。

二、区级预算资金管理使用审计发现问题的整改情况

（一）预算管理改革方面

关于部分政府采购预算超标准的问题。已要求相关单位在下年度政府采购预算编制中，严格执行资产配置标准，合理编制部门预算。

（二）预算执行管理方面

1.关于部分单位未在系统备案政府采购合同的问题。下一步将严格按照政府采购法规定，进一步加强对部门单位政府采购行为的动态监管。

2.关于利息收入399.33万元未上缴国库的问题。已在审计期间上缴398.50万元，剩余的利息收入0.83万元于9月上缴国库。

（三）固定资产管理方面

1.关于个别单位未及时将在建工程转入固定资产的问题，相关单位已转增资产。

2.关于部分单位未及时增计无形资产的问题。已督促相关单位，将平台及相关软件维护费51.18万元录入资产系统。

（四）内部控制管理方面

关于部分单位未及时交回开户许可证的问题。已从预算管理一体化平台下发《关于加强预算单位基本户开户许可证管理的通知》，要求预算单位及时送回开户许可证，目前相关单位已交回基本户开户许可证。

三、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）部门预算管理改革方面

1.关于结转结余资金预算编报不准确的问题。相关单位积极加强对财务人员的培训，督促财务人员积极主动学习业务知识，严格按照预算法要求将结转结余资金纳入预算编制。

2.关于部分单位预算编制水平有待提高的问题。相关单位已完善政府采购模块和财政一体化系统的有效衔接，并加强财务与业务部门的配合，将政府采购预算做细做实，进一步提高预算编制科学性。

3.关于结转资金未盘活上缴的问题。相关单位已及时上缴结转资金82.06万元，承诺今后严格落实盘活存量资金要求。

4.关于部分经费压减不到位的问题。相关单位承诺今后严格按照压减比例严控公用经费支出及业务类项目经费。

（二）预算执行管理方面

1.关于部分单位无（超）预算支出的问题。相关单位承诺提高科学编制意识，合理研判预算年度可能发生的差旅事项，强化预算约束，严格按照规定使用资金。

2.关于部分支出未执行政府采购程序的问题。相关单位积极组织相关人员学习政府采购管理办法，并承诺今后加强政府采购管理，严格执行政府采购流程。

3.关于资产管理存在薄弱环节的问题。部分单位已将资产登记入账并录入资产管理系统，并调整资产账面价值，确保账面资产与系统数据一致，承诺今后加强资产核算、登记和核对工作。

4.关于未按规定上缴收入的问题。相关单位在审计期间、审计整改期限内，已将收入全部上缴。

5.关于支出管理不规范的问题。相关单位积极组织人员学习专项资金的相关文件，并严格按照规定使用专项资金。

（三）预算绩效管理方面

1.关于部分项目支出未实行项目库管理的问题。相关单位已按规定对项目支出实行项目库管理，所有项目资金先入项目库再申请资金，加强预算绩效与项目库系统有效衔接。

2.关于对政府购买服务项目履约管理不到位的问题。相关单位已同第三方对专项资金评审材料开展清查复核，目前第三方已提交申报证明材料并完善补充资料。并要求第三方对相关专项资金审核情况做进一步说明，同时在今年的政府采购合同中，就第三方履行的服务内容做出明确细化。

（四）部门决算草案方面

关于决算草案编制不准确的问题。相关单位积极加强财务人员业务培训，细化会计科目设置，进一步理顺预决算和账目之间的逻辑关系，提升预决算编制规范化水平。

（五）内控制度建设方面

1.公车、公务接待内部管理有待加强。相关单位进一步健全公务用车使用管理制度，严格执行公务用车使用时间等信息登记和公示制度。已组织相关人员学习《党政机关国内公务接待管理规定》，严格执行商务接待用餐次数。积极完善招商引资商务接待管理办法，细化来访及陪同人员数量、完善用酒标准及使用记录。

2.网络安全责任制贯彻落实不到位。相关单位积极组织人员学习网络安全法，目前已明确网络安全直接责任人，设立网络安全工作机构及网络安全责任制检查考核制度。

3.食堂内部管理不规范。相关单位进一步完善建立健全食堂内部控制制度，规范食堂报销程序，严格按照相关规定列支食堂费用。

从整改情况看，2021年度区级预算执行和其他财政收支审计整改工作,通过相关部门积极配合，取得明显成效，全部问题已完成整改。

主任、各位副主任、各位委员：

我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届一中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记视察山东重要指示要求和对审计工作重要指示精神，认真贯彻新修订的审计法，落实中央“两办”关于审计整改工作的有关要求，更加自觉接受区人大的监督和指导，依法全面履行审计职责，坚持一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为加快建设现代化中心城区，打造黄河流域生态保护和高质量发展样板区作出新的更大贡献。